近年來許多富裕家族和高凈值個人都發(fā)現(xiàn)了家族辦公室（Family Office）的重要性。這個獨(dú)特的機(jī)構(gòu)不僅承載著管理家族財富的職責(zé)，更是傳承家族價值觀的守護(hù)者。香港作為金融中心，近些年來也在積極推動香港家族辦公室行業(yè)的專業(yè)化和持續(xù)發(fā)展。

港府對家族辦公室發(fā)展的政策

香港政府對家族辦公室發(fā)展的政策支持與引導(dǎo)有：

2021年財政預(yù)算案：投資推廣署設(shè)立FOHK專責(zé)團(tuán)隊，為有興趣來港營辦的家族辦公室提供一站式支持服務(wù)。

2022年財政預(yù)算案：建議就財政司司長建議就單一家族辦公室所管理的合資格家族投資管理實(shí)體提供稅務(wù)寬免。

2023年財政預(yù)算案：未來三年為投資推廣署提供1億元吸引更多家族辦公室來香港。

立法會通過為單一家族辦公室在香港管理的家族投資控權(quán)工具的合資格交易提供利得稅豁免的建議，并且該政策可從2022年4月1日開始適用。

設(shè)立家辦香港有哪些優(yōu)勢

1、龐大的市場機(jī)遇

香港是全球領(lǐng)先的國際金融中心，亦是擁有最多超高資產(chǎn)凈值人士的市場之一。過去數(shù)十年，香港累積了豐碩財富，帶動建立規(guī)模高達(dá)3,900億美元的資產(chǎn)及財富管理市場。按財富管理規(guī)模計算，香港已是全球第2大的跨境財富管理中心，僅次于瑞士。同時，香港也是全球最大的離岸人民幣業(yè)務(wù)中心，截至2023年10月，人民幣存款總額超過1萬億元人民幣，全球約超過75%的人民幣支付均通過香港進(jìn)行結(jié)算。上述都展現(xiàn)出龐大的家族辦公室發(fā)展?jié)摿Α?/p>

2、協(xié)助家族辦公室聯(lián)通全球

香港地理位置得天獨(dú)厚，作為進(jìn)出中國內(nèi)地市場的主要門戶，擁有獨(dú)一無二的優(yōu)勢，可以協(xié)助全球家族辦公室把握粵港澳大灣區(qū)（大灣區(qū)）市場的龐大發(fā)展?jié)摿Γ约爸袊鴥?nèi)地市場的長遠(yuǎn)增長機(jī)遇。香港政府更于2021年設(shè)立香港投資推廣署FamilyOfficeHK專責(zé)團(tuán)隊，協(xié)助全球家族辦公室在港發(fā)展及注冊業(yè)務(wù)個體，促進(jìn)相關(guān)生態(tài)圈與專業(yè)人才的建立。

3、全新政策支持發(fā)展

香港政府于2023年3月發(fā)表重要政策宣言，涵蓋就單一家族辦公室在香港管理的家族投資控權(quán)工具（FIHVs）可獲利得稅豁免、新的“資本投資者入境計劃”、便利市場措施等。還將探討在香港國際機(jī)場設(shè)立藝術(shù)與珍品的貯存、展覽和鑒賞設(shè)施，以及優(yōu)化慈善團(tuán)體申請獲豁免繳稅的程序等促進(jìn)政策，其中，香港財富傳承學(xué)院和新的家族辦公室服務(wù)提供商網(wǎng)絡(luò)已于去年先后成立。

4、慈善事業(yè)蓬勃發(fā)展

慈善管理是家族辦公室提供的主要服務(wù)之一，目的是在獲得財務(wù)回報之余產(chǎn)生對社會或環(huán)境的影響。香港是慈善事業(yè)的區(qū)域中心，擁有超過15,000個慈善組織，而根據(jù)《稅務(wù)條例》第88條的規(guī)定，香港稅務(wù)局對合資格的慈善機(jī)構(gòu)或具有公共性質(zhì)的慈善信托給予免稅待遇，支持香港慈善事業(yè)發(fā)展。

5、與環(huán)境、社會和管理（ESG）相關(guān)的投資

與ESG相關(guān)的投資是香港家族辦公室業(yè)務(wù)的重點(diǎn)領(lǐng)域，期望借此產(chǎn)生影響力。香港政府不僅公布了債券資助先導(dǎo)計劃、綠色債券資助計劃、1,000億港元的政府綠色債券計劃和優(yōu)化合資格債務(wù)票據(jù)計劃等舉措促進(jìn)發(fā)展，在同等條件下，香港金融管理局的外匯基金也會優(yōu)先考慮ESG投資，這與家族辦公室業(yè)務(wù)十分契合。

6、虛擬資產(chǎn)的發(fā)展?jié)摿?/p>

虛擬資產(chǎn)是家族辦公室進(jìn)行的另類投資，這也是香港發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域之一。 2022年，香港發(fā)布了關(guān)于香港虛擬資產(chǎn)發(fā)展的政策宣言，闡述了對在香港發(fā)展充滿活力的虛擬資產(chǎn)行業(yè)和生態(tài)圈的政策立場和方法，對虛擬資產(chǎn)的交易所交易基金的可行性持開放態(tài)度，因而吸引大量業(yè)界人士探索發(fā)展。

家族辦公室的類型

家族辦公室有許多形式，并可順應(yīng)家族的發(fā)展演變成另一種形態(tài)，最常見的形式包括：

1、單一家族辦公室 

（1）為單一家族服務(wù)的獨(dú)特法律實(shí)體

（2）由家族擁有并控制

（3）提供專業(yè)資產(chǎn)管理，且該管理與家族和家族企業(yè)分離

2、聯(lián)合家族辦公室/多家族辦公室 

（1）為多個家族的財富提供服務(wù)的獨(dú)特法律實(shí)體，并通過多個家族的規(guī)模分?jǐn)偧易遛k公室的運(yùn)營成本；

（2）一些聯(lián)合家族辦公室是由成功的單一家族辦公室演變而來，受其他有意加入的家族推動，并由發(fā)起該家族辦公室的“引領(lǐng)”家族帶領(lǐng)；

（3）還有一些聯(lián)合家族辦公室是由經(jīng)驗(yàn)豐富的家族辦公室專業(yè)人員設(shè)立的商業(yè)機(jī)構(gòu)，向多個家族提供服務(wù)。

香港作為粵港澳大灣區(qū)其中的一員，為融匯東西市場帶來龐大發(fā)展機(jī)遇。在“一國兩制”下，香港有背靠祖國、聯(lián)通世界的得天獨(dú)厚優(yōu)勢，不僅可以參與內(nèi)地的龐大市場，同時與世界接軌，成為連接內(nèi)地與世界的橋梁。國家“十四五”規(guī)劃、大灣區(qū)建設(shè)和“一帶一路”倡議等國家重點(diǎn)戰(zhàn)略，更為香港帶來無限機(jī)遇。