美國有商業(yè)活動的投資者注意，美國企業(yè)透明法案（Corporate Transparency Act，CTA）將于2024年1月1日起生效。根據(jù)新規(guī)定要求，無論是外國公司還是美國公司，都將被要求披露其受益所有權(quán)人信息（Beneficiary Owner Information，BOI）。這一舉措旨在打擊洗錢、逃稅和其他金融犯罪活動，并提高企業(yè)結(jié)構(gòu)的透明度。

美國CTA的要求

CTA要求所有通過向美國國務(wù)卿辦公室或相似機構(gòu)提交文件來注冊或成立經(jīng)營的法律實體，包括公司、有限責(zé)任公司、有限責(zé)任合伙公司和其他企業(yè)形式（不包括信托等），都需要向美國財政部的金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)機構(gòu)（FinCEN）報告其受益所有權(quán)人信息。然而，CTA也設(shè)有一些豁免條件，包括已上市公司、銀行和金融機構(gòu)、投資公司、保險公司、政府實體、公用事業(yè)實體、非營利組織以及其他免稅機構(gòu)等。

根據(jù)CTA的規(guī)定，早于2024年1月1日注冊的現(xiàn)有公司需要在2024年1月1日至2025年1月1日期間，提交受益所有權(quán)人信息報告，以滿足新的合規(guī)要求。而在2024年1月1日或之后，以及2025年1月1日前注冊的公司，則需要在注冊或成立后的90天內(nèi)提交初始報告。對于2025年1月1日或之后注冊的公司，它們需要在注冊或成立后的30天內(nèi)，提交初始報告。

對于不符合豁免條件的企業(yè)，他們需要提交每一位受益人的相關(guān)信息。受益人是指直接或間接擁有對企業(yè)的重大控制權(quán)，或擁有或控制企業(yè)25%或以上所有權(quán)益的人。受益人信息（BOI）應(yīng)包括法定姓名、出生日期、現(xiàn)居住地址以及身份核實信息，如護(hù)照號碼、駕駛證號碼或政府發(fā)給的其他身份文件（需包括照片）。

CTA實施將帶來哪些影響

CTA的實施將對在美國經(jīng)營的投資者和機構(gòu)帶來新的合規(guī)挑戰(zhàn)。據(jù)統(tǒng)計，CTA實施后，大約有90%的企業(yè)將需要提交其受益所有權(quán)人信息。對于未能按時申報或提供虛假信息的企業(yè)，將面臨民事和/或刑事處罰。每延遲一天，企業(yè)需支付500美元的民事罰款，且可能面臨10,000美元及以上的罰款和最多兩年的監(jiān)禁。

隨著CTA實施日期的臨近，企業(yè)應(yīng)及時進(jìn)行分析和評估，確定是否需要申報，以及是否符合任何豁免條件。對于需要申報的企業(yè)，應(yīng)及時收集相關(guān)信息，并按照CTA的規(guī)定履行申報義務(wù)。

注冊美國公司的優(yōu)勢

1. 市場規(guī)模：美國是世界上最大的經(jīng)濟體之一，成立公司可以獲得巨大的市場潛力和機會。

2. 創(chuàng)新環(huán)境：美國是全球最具創(chuàng)新力和創(chuàng)業(yè)精神的國家之一，擁有許多創(chuàng)新資源，包括技術(shù)、專業(yè)知識和資金等。

3. 法律制度：美國擁有穩(wěn)定的法律和政治環(huán)境，為公司提供了可靠的保障和保護(hù)。

4. 稅收政策：美國的稅收政策相對較為寬松，尤其是對于小型企業(yè)和創(chuàng)業(yè)公司，有許多稅收優(yōu)惠政策和減免措施。

5. 人才資源：美國是全球最具吸引力的人才市場之一，成立公司可以吸引并留住最優(yōu)秀的人才。

6. 投資環(huán)境：美國擁有世界上最發(fā)達(dá)的金融和投資市場之一，成立公司可以更容易地獲得投資和融資。

美國經(jīng)濟市場在創(chuàng)新、市場規(guī)模、商業(yè)活力等方面都是世界上首屈一指的，極具投資吸引力。此外，美國在科學(xué)和技術(shù)領(lǐng)域有一種創(chuàng)新和創(chuàng)業(yè)的文化。美國在對投資者的保護(hù)方面名列前茅，并有強大的監(jiān)管環(huán)境作為后盾。